资本使用效率提升央企发展转变的方向

加快转变发展方式是中央企业“十二五”时期改革的重点，这也是中央企业实现又好又快发展的关键所在，在《经济日报》“经济话题大讲堂”栏目中，国务院国资委副主任黄淑和就中央企业转变发展方式的急迫性，以及中央企业转变发展方式的思路进行了多方面的阐释，其中提出，“要把提升价值创造能力与转变发展方式紧密结合，进一步完善经济增加值考核制度和政策，合理确定资本成本率，引导企业提高资本使用效率。”在中央企业改革的关键时期，关于资本使用效率提升的话题，也成为业界关注的焦点。

央企改革 提升资本使用效率迫在眉睫

中央企业主要分布在关乎国家安全和国民经命脉的重要行业和关键领域，也是我国参与国际竞争的主要力量，然而在国际化竞争环境中也暴露出许多中央企业“大而不强”的问题，与国际一流企业相比，在总资产报酬率、净资产收益率、经济附加值等重要指标方面还有很大差距，甚至有部分中央企业还存在着高存款、高贷款、高财务成本的“三高”情况，这已经成为制约中央企业国际化竞争力提升的重要因素。在中央企业改革的关键时期，提高资本使用效率，对于推动中央企业国际化发展具有重要意义。分析部分中央企业存在的“三高”问题，最根本的原因还是缺乏完善的资金管理体系和科学的决策机制，资金使用过程中出现高投入、低产出、规模效益低等现象，加之从资金投入到资金收回的各个环节缺乏有效的协调机制，这就导致集团企业内部筹资效率较低，资金流通成本提升，更加剧了流动资金的紧张。

业内人士分析指出，“三高”已经成为中央企业改革需要解决的重要问题，解决这一问题的关键在于，建立完善的资金管理机制，加强生产经营各个环节的资金集中管理，从而提升资金流通效率、加强投融资管理、降低资金运转风险，为企业的可持续发展注入动力。

资金管理软件 助力央企资本使用效率提升

从目前来看，借鉴银行资金管理模式，运用现代网络技术、理财手段，从而加强资金的调控能力和使用效益，已经成为大多数企业的共识。在中央企业改革的关键时期，建立完善的资金管理体系，能够实时掌握资金流向、优化资源配置，大大提高资本利用效率，从而更好地服务于企业战略目标的实现。记者了解到，资金管理软件在中央企业中应用较为广泛，以中粮集团为例，作为中国最大的粮油食品进出口公司和生产企业，其成员单位达到200多家。在使用资金管理软件之前，集团资金没有实现集中管理，各成员单位都根据各自业务需要设立银行账户和申请银行贷款，这造成整个集团的资金和账户高度分散且相互独立，存款、贷款、财务费用均很高，整体战略协同能力差，企业资本使用效率较低。

借助北京九恒星科技股份有限公司提供的智能资金平台解决方案，改变了以往巨额资金主要依靠手工管理的状况，使得资金信息更加准确、及时、规范、明了。另外，通过资金数据的高度集中管理和实时传递，不仅大大方便了集团各级管理者及时了解业务状况，更提高了资金管理的效率，集团企业的资金管理进入良性的发展状态。

根据国资委提出的“十二五”时期中央企业改革发展的总体思路，“十二五”时期中央企业改革的核心目标是“做强做优中央企业、培育具有国际竞争力的世界一流企业”。与以往不同，中央企业改革的思路更偏重于发展效益的提升，在这一过程中，提升资本使用效率的重要性不言而喻，而资金管理软件在中央企业的应用也将逐步走向普及，在企业管理信息化系统中发挥更重要的作用。