央企面临资金管理“危机”

引言：在国资委正式明确央企改革思路之后，央企改革逐步向前推进。近日，继国内三大石油央企巨头的高层人事调整之后，中石化集团和中海油总公司分别宣布，将正式引入董事会制度。此举被业内人士解读为，“是国资委推进央企管理制度改革的一个重要举措，有利于进一步建立现代企业制度。”

与此同时，国务院国资委副主任邵宁撰文明确要求央企必须进一步完善国有资产监管系统，保证透明度，更有效、更科学地考核和评价。完善国有资产监管系统的核心在于建立一个以加强资金管理为核心的完善有效的监管体系，其中加强资金管理则是至关重要的一环。

而摆在央企改革面前的一个现实问题，则是目前我国大多大中型国有企业集团内部没能形成高度集中的资金管理统，由于缺乏统一规范的财务管理系统，信息传递渠道不畅，财务数据、资金结算、投融资管理等业务难以有效集中整合等，导致的国有大型企业在资金管理方面的危机日益凸显。

改革步伐或受羁绊

当前国内国有大型企业所面临的资金管理方面的危机主要表现在资金使用效率不高，甚至不少资金躺在企业账户里“沉睡”，由此造成企业决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的相关信息，无法实施有效的管理、监督和控制，再加上缺乏可行的事后考核办法，导致大量的企业资金在体外循环。部分企业甚至对子公司的投融资、对外担保、利润分配等重大财务状况都难以掌握，造成“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意识走”的杂乱无章局面对，并且导致高存款、高贷款、高财务成本的“三高”型企业的产生。

据悉，通常国内年收入和净利润超5亿元的大集团企业，都或多或少面临着资金管理效率的尴尬，“三高”型企业普遍存在，并且出现了企业资金集中度不高，资金使用效率低等一系列问题。

以企业筹资为例，大多数企业集团难以做到将整个集团的资金缺口集中并由集团统一筹资，而是采用由集团总部对各集团单位的筹资计划进行审批，再由各集团单位在批准的筹资额度内向指定的对象自行筹资的方式。这就导致集团内部筹资效率降低、成本提升，甚至会出现部分子公司无法弥补资金缺口，只能向银行贷款，而另外一部分子公司资金富余，但是由于管理分散而无法合理有效利用，将对集团的资源造成了极大的浪费，将在很大程度上制约国有大中型企业的改革步伐。

破解资金管理“危机”

随着国有大中型企业改革向资产监管系统这一“深水区”的稳步推进，合理解决国有大中型企业所面临的资金管理困境，已经成为越来越多的财务管理部门所重视的问题。

笔者了解到，为加强资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，借鉴银行资金管理模式，运用现代网络技术、理财手段，进行资金的集中管理，已成为大多数企业的共识。

业内专家表示，专业的资金管理软件应用最新的网络和电子银行技术，开创性地为集团企业提供了资金流的资源管理解决方案，大大提高资金管理的效率、掌握资金流向、优化资源配置、实现财务协同效应，而且有利于明确内部各自的责权利、减少摩擦、增强凝聚力，实现企业的整体战略目标。

事实上，在2008年全球金融危机期间，专业化资金管理软件凭借自身在提升库存资金的管理销量，监控资金流向等方面突出优势，有效提升了企业抵御“三高”风险的能力,受到各大企业集团的一致认可。

而目前，在国有大型企业里资金管理系统正在逐渐普及应用。据悉，中粮集团、神华集团、国旅等多家大型央企集团通过应用北京九恒星科技股份有限公司的专业资金管理软件，率先实现了从立项、审批，到资金的支付这一系列过程建立起了一整套完整的审核制度，把资金管理贯穿在生产经营管理全过程的各个环节，从而达到降低成本、高效管理的目的、获得可持续竞争的优势，有效提高了企业生产效率与经营效益。

助力央企深化改革

在面临国际化经营和全球化竞争的新形势下，国有企业面对的经营形势将更趋严峻和复杂，必须从战略的高度重视风险管理工作，建设以资金管理为核心的完善的监管体系。而九恒星在央企资金管理领域的成功实践，进一步证明了专业化资金管理软件推动企业集团向规范化、集约化管理过程中的同时，有效的提升了央企参与国际化竞争的能力。

根据国资委公布的《“十二五”央企改革发展总体思路》，指出，要做强做优央企，培育具有国际竞争力的世界一流企业，推进国有资本向重要行业和关键领域集中，推进产权结构向股份化、多元化证券化转变。随着国有大中型企业改革的深入及中小型集团企业的迅速发展，专业化资金管理软件行业也将进入发展机遇期。

对此，专家分析指出，“随着国有大中型企业改革的进一步推进，专业化集约化的管理方式的确立,对财务信息的需求正从IT支撑系统和基础资源建设向更专业更精细的业务管理软件过渡，而资金管理作为企业运营的血脉和根本，正逐渐成为继财务管理和ERP之后的企业信息化第三次浪潮。”